税効果会計の無料Excelテンプレート

税効果会計 計算シート

一時差異の期首・期末残高から、繰延税金資産・負債、法人税等調整額、期末の仕訳、損益計算書の表示までを自動計算します。

• 一時差異は15行まで入力でき、種類（減算／加算）はリストから選べます
• 回収できない一時差異（評価性引当額）も反映できます
• 税負担率と法定実効税率の差もひと目で分かります

法定実効税率 計算シート

法人税・地方法人税・住民税・事業税の税率から、税効果会計で使う法定実効税率を計算します。会社の区分ごとに3パターンを並べて比べられます。

• 資本金1億円超（外形標準課税）・1億円以下の標準税率入り
• 超過税率の自治体は、税率を書き換えるだけで対応
• 防衛特別法人税の税率も入力できます

税率差異の分析シート

税効果会計適用後の税負担率と法定実効税率の差を、交際費などの永久差異・住民税均等割・評価性引当額の増減に分けて説明する調整表を作ります。

• 注記の「税率差異の内訳」と同じ形の表ができます
• 説明できない差（その他）が自動で計算されます
• 差が法定実効税率の5％以下かも判定します