税効果会計について簡単にやさしく解説






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税効果会計の計算エクセルシート

税効果会計の仕訳税効果会計適用後の損益計算書の末尾、税効果会計を適用した場合の法人税申告書別表の記入を網羅的にわかりやすく自動計算するExcelのテンプレートです。

こちらの簡易版とは異なり、別表5の記入を基礎に詳細に計算を行います。


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税効果会計自動計算.xls / 税効果会計自動計算.xlsx



税効果会計の計算エクセルシートの使い方(全て正確に計算したい場合)

会計仕訳から別表記入まで全てを正確に計算したい場合には次の1~9を手順通りに各タブの太枠内の白いセルに入力を行ってください。その他は自動計算されます。


  1. 「PL」タブに税効果会計適用前の税引前当期純利益と法人税等の金額を入力する
  2. 「別表4」タブの別表4を通常どおり作成する
  3. 「別表5・ワークシート」タブの別表5に一時差異の項目と金額を入力する
  4. 「別表5・ワークシート」タブのワークシートのプルダウンから一時差異の区分を選択する
  5. 「仕訳」タブの税効果会計の仕訳が自動作成されます
  6. 「PL」タブの損益計算書と「別表4」タブの別表4が税効果会計適用後に自動計算されます
  7. 税効果会計の仕訳を会計ソフトに入力する
  8. エクセルシートを見ながら別表4と別表5を作成する
  9. エクセルシートと会計ソフトと法人税申告書ソフトが一致していることを照合する


税効果会計の計算エクセルシートの使い方(検証用として利用する場合)

法人税計算の仕組み等ある程度理解している方で税効果会計部分の検証用として本エクセルシートを使用したい場合には次の3と4のみで充分かと思います。


  1. 「PL」タブに税効果会計適用前の税引前当期純利益と法人税等の金額を入力する
  2. 「別表4」タブの別表4を通常どおり作成する
  3. 「別表5・ワークシート」タブの別表5に一時差異の項目と金額を入力する
  4. 「別表5・ワークシート」タブのワークシートのプルダウンから一時差異の区分を選択する
  5. 「仕訳」タブの税効果会計の仕訳が自動作成されます
  6. 「PL」タブの損益計算書と「別表4」タブの別表4が税効果会計適用後に自動計算されます
  7. 税効果会計の仕訳を会計ソフトに入力する
  8. エクセルシートを見ながら別表4と別表5を作成する


商用利用等

商用利用(ビジネスでの利用)は可能です。ただし再配布はご遠慮ください。なお、予期せぬ操作による誤動作を防ぎ、シートの正確性を確保するため、シートの保護により操作を一部制限しております。改良等のためにパスワードを希望される場合はこちらからご連絡ください。

法定実効税率を自動計算するExcelのテンプレートはこちらのページをご覧ください。



税効果会計の手順:目次


税効果会計の意義


税効果会計の対象


税効果会計の手順


税効果会計の適用


税効果会計の仕訳








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